경영사례 연구 보고서의 구체적인 사례작성법

기존의 사례작성에 관한 논문들과 저자의 사례 작성 경험을 토대로 8단계의 사례작성법을 정리하였다.


그림 1. 사례작성의 단계

사례출처(Case Origin)

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사례단서 설정(Establishing Leads)

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초기접촉(Company Initial Contact)

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자료수집(Data Collection)

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작성(The Writing Process)

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공개와 위장(Release and Disguise)

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강의노트작성(Teaching Note)

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편집 및 교정(Revisions)




1.1 사례의 출처

사례작성의 최초 단계는 교육목적에 부합되고 교육생들로 하여금 흥미를 유발할 수 있는 사례단서(Lead)를 이끌어 내는 것이다. '어떤 종류의 사례를 찾고 있는가?'라고 질문을 던진다면 사례작성자는 교육목표에 부합하는 구체적인 생각을 말할 수 있을 정도로 준비를 해야한다. 이를 위해서는 크게 3가지의 원천(source)을 통하여 가능할 것이다. 첫째, 사례작성계획이다. 즉, 사례작성에 들어가기 전에 왜 사례를 작성하려고 하며 그것을 어떻게 활용할 것인지에 대한 내용을 명확히 하게 되면 어떤 사례소재를 개발해야 하고 어떻게 접근할 것인가?가 분명해진다. 그 이유는 사례의 목적과 활용분야에 따라 사례소재와 사례구성은 전혀 다르게 작성될 수 있기 때문이다. 예를 들어, 재무나 회계분야에서 활용될 사례는 회계 및 재무 정보 등 객관적인 수치자료 수집과 분석에 초점이 맞추어진다면, 인사 및 조직분야의 사례의 조직원간의 심리적 갈등과 역학관계 등의 묘사가 중요할 것이다. 그러므로 사례작성전에 사례의 목적, 활용분야, 그리고 사례교육을 통한 기대효과 등을 명확히 하여야 한다. 그런 다음 사례를 쓰려고 하는 교과목과 그 과목을 이수할 대상 학생의 타입을 파악하여야 한다. 특정 교과목을 생각하고 있지 않다면, 개론 수준의 기본과목이라고 가정할 수 있다. 그런 다음 작성자가 생각하고 있는 그 과목의 주요 목표를 간략하게 기술할 수 있다. 즉 사례작성자가 사례가 적용될 교과목 내용의 맥락에서 볼 때, 교육생들이 처할 수 있으며 접해야 된다고 생각되는 적어도 5-6가지 정도의 경영상황을 적어보도록 하는 것이 중요하다. 개념적인 면에서가 아니라 의사결정이라는 측면에서 도출되어져야 한다. 예컨대, 동기부여는 하나의 개념이나 동기가 부족한 사람을 해고하려는 상황은 의사결정이다. 재고는 하나의 개념인 반면에 적정 재고를 유지키 위해 공정크기를 결정하는 것은 의사결정이다. 손익분기점은 하나의 개념이고 손익분기점을 초과키 위해 상품가격을 올리는 것은 의사결정이다. 이렇게 사례계획을 세우거나 혹은 학계 내·외부의 Source를 활용하여 사례출처를 확정할 수 있다

그림 2. 사례출처 Source와 과정





1.2 초기접촉(Company Initial Contact)과 자료수집

이렇게 사례의 소재 및 출처가 확정되면 다음단계로 관련 자료를 수집하기 위한 초기접촉이 이루어져야 한다. 이 단계에서 고려해야 할 것은 사례 출처를 가지고 있는 회사의 협조를 얻기 위해 사례작성이 회사에 어떠한 Benefit을 주는지 명확히 하고 설명할 필요가 있다(Harris, 1975). 주로 회사측에 제시할 수 있는 이점은 사례개발을 통한 회사의 홍보효과, 자료정리(Documentation), 객관적인 진단(Objectivitive Analysis), 그리고 회사 경영 발전(Management Development)에의 기여 등이 있을 수 있다.


이 단계에서 흔히 저지를 수 있는 실수를 막기 위해서는 몇 가지 우선적 준비사항(Prelimary Preparations)이 있다. 이미 누군가가 최근 그 회사에 사례를 쓰기 위해 접촉이 있었는가를 확인해야 하고, 사전 약속 없이 회사를 방문하는 것은 절대 금물이며, 면담 이전에 가능한 철저하게 대상회사와 면담 대상자를 조사할 필요가 있다. 이렇게하여 초기 접촉을 통해 사례 개발 회사의 경영자와 접촉하게 되면 인터뷰를 위해 표2와 같은 사항을 고려하여 질문할 필요가 있다.


표 1. 초기접촉 인터뷰시 고려사항
면담전

(Before The Interview)
면담전

(During The Interview)

준비사항

(Preparation)
도입

(Introduction)
실행

(Execution)
결론

(Conclusion)

업무(Task)
다음과 같은 정보 수집

대상회사

면담 대상자

관련산업

사례필요성에 대한 정의

명함, Fax번호 교환

사례견본

교과목 Outline

사례작성 단계에 대한 간단한 설명서(Brochure)

잠정적 사례단서에 대한 질문 목록
상호소개

방문목적

일정

사례작성과정의 정상단계 설명

대외비 사항

공개/위장
어떤 사례기회가 존재하는가?

그것의 Story가 어떤 것인가?

누가, 무엇을, 언제, 어디서, 어떻게, 왜?

정보를 얻기 위해 준비한 질문목록을 이용
다음 단계는 무엇인가?

Follow-up을 위해 누가 누구를 접촉해야 하나?

주소, 전화/FAX번호 요청

방문전화를 준 것에 대해 감사표시

결정(Decision)
특정한 사례소재가 필요한가 또는 보다 광범위한 소재가 사용되어져야 하는가?

어느 정도 준비가 필요한가?
반응이 다음 단게로 넘어가기에 충분할 정도로 호의적인가?

올바른 사람과 면담을 하고 있는가?
의도한 교육목표와 그 경영상황과 상통하는가?

이것이 좋은 사례가 될 수 있는가?
Foolow-up을 위해 얼마나 기다려야 하는가?

어떻게 Follow-up할 적절한 사람을 접촉할 것인가?

헛점(Pitfalls)
과다준비-답변을 준비

준비미비-목적과 기대되는 사항을 숙지하지 못함-컨설턴트로서가 아닌 사례작가로서의 역할을 망각
해결책 강요

비현실적 기대치

경청하지 않음

비적합 대상자의 인터뷰
교육목적에 따르지 않음

일정을 따르지 않음

결론으로 성급한 도약

질문을 던지는 대신 답변함

경청하지 않음

첫 번에 너무 많은 정보를 얻으려 함

훌륭한 사례가 존재하는지를 결정할 만큼 충분한 정보를 얻지 못함
그저 준비없이 사례를 위한 면담이 끝나도록 방관하는 것은

상대방의 기분을 상하게 하거나

오해를 불러일으키거나

준비되어지지 않은 다음단계로 성급히 넘어가는 오류를 범할 수 있다





1.3 자료수집(Data Collection)

초기접촉을 통하여 인터뷰를 하게 되면 인터뷰 후 회사관련 2차 자료를 수집할 필요가 있는데 회사 카탈로그, Annual Report, 조직도 등을 수집할 수 있다. 이렇게 수집되어진 자료는 공개되어졌거나 공개되지 않은 회사의 자료, 회사 내 공식문서로서 대외비 자료, 회사 내 문서화되지 않은 자료, 구할 수 없는 자료 등을 구분하여야 하며, 특히 각 구성부문에서의 수집된 자료와 수집해야할 자료의 구분을 명확히 할 필요가 있다(Dooley et al 1977). 이러한 과정이 필요한 이유는 사례초안 작성 후 위장과 공개단계에서 필요하다. 여기서 구하지 못한 자료를 향후 추가로 구한다는 가정에서 사례작성을 할 경우 본 연구자의 경험으로 볼 때 시간이 흘러도 결국 구하지 못하여 사례구성에 있어 치명적인 헛점으로 남게 되거나 미완성사례로 끝나는 경우가 허다함으로 구하지 못한 자료를 사례의 주요한 부문으로 구성하는 것은 피할 필요가 있다.

그림 3. 일반적인 사례구성과 자료수집




1.4 사례의 작성

이렇게 수집되어진 관련 자료를 바탕으로 본격적인 사례작성에 들어가게 되는데, 이 단계에서는 1) 어떻게 사례구성을 할 것인가? 2) 어느 정도의 난이도로 사례를 작성할 것인가? 그리고 3) 어떤 형식으로 사례가 표현되어져야 하는가? 등의 3가지 사항을 고려해야 함으로 각각에 대하여 논하고자 한다


1.4.1 사례구성의 Framework

사례구성은 정형화된 형식은 없으나, Harvard식 경영사례는 일반적으로 6가지의 내용구성으로 이루어져 있다. 아래에 기술된 6가지의 구성내용은 사례의 난이도와 분야에 따라 달라질 수 있다.

표 2. 경영사례의 Framework구성
세 부 내 용

개시문
사례의 첫 시작 단락으로 직접적으로 사례에서 다룰 주제가 무엇인지를 제시하고 사례를 읽는 독자로 하여금 토론할 문제가 무엇인지를 인지할 수 있도록 해야한다

회사소개
회사의 일반적인 개요를 기술한다. 즉, 영업성과, 운영상황, 조직체계 등을 간략히 기술한다

소재배경
사례에서 토론할 소재의 배경설명과 중요성을 묘사한다

사건묘사
소재와 관련된 구체사건의 발단초기부터 해결방안을 모색하는 시점까지 상세하게 묘사하는데, 이때 사건과 관련된 주요인물을 등장시켜 그들의 대화내용이나 주장하는 바를 대비시켜 생동감있는 일종의 시나리오를 작성한다

대안제시
사건묘사 후 해결책으로 여러 대안을 제시하며 아울러 회사의 미래경영 방안이나 비전을 제시한다

맺음말
의사결정의 dead line이나 긴박성 등을 묘사하여 의사결정의 시급성과 중요성을 재강조한다



1.4.2 사례작성의 난이도

앞에서 설명한 경영사례의 일반적인 Framework에 따라 사례를 작성하기 위해서는 어느 정도의 난이도로 사례를 작성할 것인가를 결정하여야 한다. 사례난이도 결정은 다음의 3가지 측면 고려해야 한다. 분석적인 면(Analytical Dimension)은 사례에서 피 교육생들이 몇 가지의 Issue에 대하여 분석을 하게 할 것인가를 결정할 것이고, 개념적인 면 (Conceptual Dimension)은 사례를 통하여 몇 가지의 경영이론이나 기법을 소개할 것 인가이고, 표현적인 면 (Presentation Dimension)은 사례의 표현을 직설적이고 단순하게 하여 독자들이 쉽게 이해하도록 작성할 것인가 아니면 은유적 혹은 간접적 표현을 통한 사례이해의 난이도를 높일 것인가 하는 것이다. 이러한 3가지 측면을 동시에 고려하면 그림 6과 같은 사례 난이도의 분석모형을 고려할 수 있다. 즉 1.1.1에 해당하는 사례는 분석적, 개념적, 표현적인 면에서 가장 단순하고 쉬운 사례인 반면, 3.3.3에 해당하는 사례는 여러 가지의 복잡한 이슈와 개념이 간접적이고 은유적으로 표현되어져야 하므로 그만큼 사례작성에 있어서도 고도의 기술이 요구되어 진다.

그림 4. 사례의 난이도 분석모형



자료: Case Research: The Case Writing Process, Leender et al 1978


1.4.3 사례의 형식과 표현

사례의 Framework와 난이도가 결정되면 수집된 자료를 바탕으로 사례를 기술하게 되는데, 이 단계에서 고려해야할 점을 요약해 보면 다음과 같다.

◎ 가장 쉬운 사례작성법은 시간흐름에 따른 사건전개를 일관성 있게 기술한다

◎ 과거형 동사를 사용하고 수동태보다는 능동태를 활용한다.

◎ 재무제표, 조직도 등 도표화 및 Exhibit을 적절히 활용한다

◎ 사례에 사용되어지는 숫자들이 정확한지 혹은 위장되어져야 하는지 검토한다

◎ 의사결정 상황이 명확한지 확인한다

◎ 자료의 출처를 명확히 밝힌다.

◎ 본질적인 내용의 인용은 원작자 또는 출판자의 허가를 얻어야 하며, 그 사실을

명기한다.


또한, 사례작성에 있어 객관적 기술은 매우 중요하다. 그러므로 객관성을 높이기 위한 몇 가지 요령을 활용하여 사례작성자의 주간이나 편견을 배제하고 독자들의 사례에 대한 신뢰를 높이는 방법은 다음과 같다.

◎ 인터뷰나 회사 자료로부터 직접 인용을 사용한다.

◎ 자료나 정보의 출처를 확실히 밝힌다.

◎ 선입견이나 주관선을 철저히 배제한다.

◎ 단조로운 문체나 감정적 문체를 피하며 많은 수식어를 붙이는 것을 삼가한다.

◎ 가능한 사실적 정보만을 다룬다.

◎ 사례를 연대적, 즉 사건이 발생한 시간적 순서로 기술한다.

◎ 사건뿐만 아니라 그 사건에 관계한 사람들의 생각을 기술한다.

◎ 때론 사례작가가 사례 시작부나 끝부분에 학생들로 하여금 기본적으로

분석해야 할 소재나 문제방향을 간략히 기술할 수 있다.



1.5 공개와 위장

사례의 본문이 완성되면 사례의 검토와 공식적인 사례공개 허가 및 위장되어져야 할 사항들이 더 존재하는지를 사례소재를 제공하고 있는 기업에게 표4의 사례개발 동의서를 보내어 확인하여야 한다.

표 3 . 사례개발 동의서





1.6 강의노트의 작성

강의노트는 효과적인 사례교육의 진행을 위해 활용되는 사례교육의 보조적 수단으로써 사례교육목적을 달성하고 토론의 방향을 조정하며 나아가 학생들의 발표내용 및 분석을 평가하는 잣대가 된다. 강의노트는 작성요령은 크게 개요부, 토의질문, 그리고 이론 및 분석방법, 그리고 사후결과 등의 기술이 포함된다.


첫째, 강의노트의 개요부에는 사례명, 사례교육 목표, 사례활용분야, 사례교육의 총 소요시간, 각 부문별 소요시간 등 수업진행과 관련한 내용을 간단히 기술한다. 둘째, 토의질문에서는 학생들에게 주어질 질문과 그 질문에 대한 접근방법 등이 묘사되어야 한다. 보통의 경우 사례에 공통적으로 나오는 질문들은 다음과 같다.


◎ 의사결정자로서 이 사례 상황에 대한 당신의 분석은 무엇인가?

◎ 당신은 어떠한 대안들을 고려할 수 있는가?

◎ 당신은 어떠한 행동을 취할 것인가. 그리고 그 이유는?

◎ 당신이 이 상황에 대해 가정을 세울 수 있다면 위의 세가지 질문들에

대한 답변들은 그 가정들에 의해 어떠한 영향을 받게 되는가?

다음으로 강의노트에 포함되어져야 할 내용은 사례에서 학습하고자하는 이론이나 분석방법 등을 묘사하게 되는데, 예컨데, 재무재표의 작성방법, 제품생산공정도 작성, 유통계획설계방법, 마이클 포트의 사업구조분석모형 등을 어떻게 전달할 것인지를 기술한다.


마지막으로 포함되어져야 할 내용이 사례에서 다루고 있는 의사결정의 최종결과와 사후처리와 관련한 내용을 포함하는 것이다. 사례교육에는 정답이 존재하지 않으므로 소위 난상 토의를 거친 후에도 통일된 의견수렴의 과정이 없다. 왜냐하면 경영사례교육의 목적은 정답을 찾아내고자 하는 것이 아니라 문제해결과정에서 교육생들간 상호학습과 자기논리개발에 주목하고 있으므로 교육생들간의 의견합일의 과정이 배제되어 있는 것이다. 그러나, 이런 교육방식에 익숙하지 못한 많은 교육생들은 무엇을 배웠는지 학습 포인트가 모호하다는 반응이 의외로 많고, 또한 자신의 분석과 판단이 제대로 이루어졌는지 그 비교의 대상이 불분명하므로 사례토의의 종반부에서 교수(facilitator)는 사례의 최종결과가 어떠하였는지를 알려줌으로써 이러한 교육효과를 높일 수 있다.



1.7 편집 및 다듬기

사례작성의 마지막 단계는 Teaching Note를 바탕으로 사례초안에 무엇을 교정해야 하고 부가자료가 수집될 필요가 있는지 최종적으로 확인하는 작업이다. 즉 강의노트와 비교하여 사례를 검토하게 되면 사례교육진행과 필요 없는 부분이 지나치게 자세히 묘사가 되어 있다던지 혹은 사례 토의질문의 내용을 분석하는데 어떤 정보가 부족한지를 찾아야 한다. 이러한 작업은 이 단계에서 최종적으로 마무리되어야 된다. 특히, 사례의 최종 다듬기 단계에서 강조되는 사항은 사례본문 내용의 완성도로부터 자료 순서, 구조, 표현, 문법, 철자법 등으로 옮겨져야 하고 이런 과정을 거치면서 사례는 최종 완성된다.